相続税が軽減できるって本当?専門家が教える世田谷区の節税術
はじめに
「相続税って、どれくらいかかるの?」「どうすれば少しでも負担を軽くできるの?」
世田谷区で親が不動産や金融資産を多く所有している場合、相続が発生した際の税額が非常に高くなる可能性があります。しかし、適切な準備をすれば、相続税の負担を軽減することができるのです。
この記事では、相続税を軽減するための具体的な方法を、初心者の方にも分かりやすく解説します。「小規模宅地等の特例」「生前贈与」「財産目録の作成」の3つの節税術を中心にお伝えし、専門家のサポートを受ける必要性についても触れます。
相続税がかかる仕組みとは?
相続税は、被相続人(親)が残した財産の合計額から基礎控除を引いた額に対して課されます。
基礎控除額:
3,000万円+600万円×法定相続人の人数
【例】配偶者+子供2人の場合:
- 基礎控除額=4,800万円
財産の総額がこの金額を超えると、相続税が課されます。
相続税を軽減する3つの節税術
1. 小規模宅地等の特例を活用する
概要:
「小規模宅地等の特例」を利用すると、一定の条件を満たした宅地の評価額を最大80%減額することができます。
適用条件:
- 居住用宅地:被相続人が亡くなるまで住んでいた自宅の土地。相続人がそのまま住み続ける場合、330㎡まで評価額が80%減額されます。
- 事業用宅地:被相続人が事業に使っていた土地で、相続人が事業を引き継ぐ場合に適用。最大400㎡まで評価額が減額されます。
【具体例】世田谷区の自宅(評価額8,000万円)
- 特例適用後:8,000万円 → 1,600万円
これにより、課税対象額を大幅に圧縮できます。
2. 生前贈与を計画的に行う
概要:
親が生きているうちに財産を子供や孫に贈与することで、相続財産を減らし、結果的に相続税の負担を軽くする方法です。
ポイント:
- 年間110万円まで非課税
年間110万円を超えない範囲で毎年贈与を行うと、贈与税がかからずに財産を移転できます。 - 教育資金の一括贈与
孫1人につき1,500万円まで非課税。
【具体例】親が80歳から毎年110万円を子供2人に贈与した場合:
- 10年間で合計2,200万円(110万円×2人×10年)を非課税で移転。
これにより、相続財産の課税対象額を減らせます。
3. 財産目録を作成して計画的な対策を
概要:
財産目録とは、親が所有する不動産、金融資産、動産、負債をリスト化したものです。財産を把握することで、適切な節税対策を講じる第一歩となります。
作成手順:
- 不動産:登記簿謄本や固定資産税通知書を確認。
- 金融資産:通帳や証券会社の取引履歴を確認。
- 負債:ローン残高や借入金をリスト化。
【メリット】:
- 節税に必要な手続きを早めに進められる。
- 遺産分割のトラブルを未然に防ぐ。
節税の実例:世田谷区のケース
ケース1:自宅と賃貸物件を所有する家庭
状況:
- 自宅(8,000万円)と賃貸物件(5,000万円)を所有。
- 預貯金(2,000万円)あり。
- 相続人は配偶者と子供2人。
対策:
- 小規模宅地等の特例を活用し、自宅の評価額を8,000万円から1,600万円に減額。
- 生前贈与で毎年110万円を子供2人に贈与し、10年間で2,200万円を非課税で移転。
- 財産目録を作成し、遺言書で分割方法を明確化。
結果: 相続税の負担が大幅に軽減され、円満に遺産分割を完了。
無料相談のご案内
相続税の節税には、正確な知識と計画的な対策が必要です。しかし、「何をすればいいのかわからない」「専門用語が難しくて理解できない」といったお悩みを抱える方も多いでしょう。
当事務所では、相続税対策や財産目録作成に関する無料相談を実施しています。専門家が、あなたの状況に応じた最適なプランをご提案します。
無料相談で解決できること:
- 小規模宅地等の特例の適用条件の確認
- 生前贈与や財産管理の方法の提案
- 相続税の試算と具体的な節税プランの作成
まとめ
相続税の節税は、早めの準備が大切です。小規模宅地等の特例や生前贈与を活用し、親が元気なうちに計画を立てることで、大切な財産を守り、家族全員が安心できる未来を築きましょう。
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