相続税対策としての生命保険活用法！失敗しないポイントとは？
相続診断士 FP技能士 乾浩一1. はじめに
相続税対策を考えたとき、「生命保険を活用するのがよい」と聞いたことがある方も多いのではないでしょうか？
✅ 「生命保険を使うと、相続税を減らせるって本当？」
✅ 「どのように保険を活用すれば、家族にとって有利なの？」
✅ 「失敗しないために、気をつけるポイントは？」
生命保険は、相続税対策の重要な手段のひとつです。適切に活用すれば、納税資金の確保や相続税の軽減につながります。
しかし、間違った契約方法を選んでしまうと、逆に相続トラブルの原因になることも…。
この記事では、生命保険を使った相続税対策の基本から、成功するためのポイント、そして失敗しないための注意点まで詳しく解説します。
相続税対策を考えている方は、ぜひ最後までお読みください。
2. なぜ生命保険が相続税対策に有効なのか？
まずは、生命保険がなぜ相続税対策に役立つのか、その理由を確認しましょう。
2-1. 生命保険の「非課税枠」が活用できる
相続税には、「生命保険金の非課税枠」が設けられています。
📌 非課税枠の計算方法
「500万円 × 法定相続人の数」
例えば、法定相続人が3人いる場合、
👉 500万円 × 3人 = 1,500万円まで非課税！
つまり、最大1,500万円までは相続税がかからずに遺族が受け取ることができるのです。
2-2. 生命保険金は「受取人固有の財産」になる
生命保険金は、相続財産とは別扱いになります。
これが大きなポイントで、遺産分割の対象外 となるため、相続人同士で揉める可能性が低くなります。
例えば、
✅ 「長男がすでに多くの財産をもらっているが、次男には何も残せない…」
✅ 「配偶者が高齢で生活資金が心配…」
といった場合に、指定した受取人に直接お金を渡すことができるため、円満な相続につながるのです。
2-3. すぐに現金を受け取れるため、納税資金の確保が可能
相続税の支払いは、原則として現金一括納付です。
しかし、資産のほとんどが不動産の場合、現金が手元になく、相続税の支払いに困るケースが少なくありません。
📌 生命保険金は、受取人がすぐに現金で受け取れるため、納税資金として活用できる！
「相続財産の大半が不動産で、納税資金が足りない」というケースでは、生命保険の活用が非常に有効です。
3. 生命保険を使った相続対策の成功事例
では、具体的にどのように生命保険を活用すればよいのでしょうか？
3-1. 事例①：不動産が多い家庭での納税資金対策
【ケース】
東京都世田谷区に住むAさん（80代・男性）が亡くなり、相続財産は自宅と不動産資産が中心でした。
相続人は妻と子ども2人でしたが、現金がほとんどなく、相続税の支払いに困る状況でした。
【解決策】
Aさんは生前に生命保険に加入し、保険金の受取人を配偶者と子どもに設定していました。
これにより、相続税の納税資金を確保することができ、子どもたちは不動産を売却せずに済みました。
✅ ポイント
👉 不動産が多い家庭では、現金が不足しがちなので、生命保険で納税資金を確保！
3-2. 事例②：相続トラブルを防ぐための生命保険活用
【ケース】
Bさん（70代・男性）は、長男が家業を継いでおり、次男はサラリーマンでした。
家業の資産が大きく、Bさんが亡くなった後の遺産分割でトラブルが起こる可能性がありました。
【解決策】
Bさんは、長男には家業を相続させ、次男には生命保険金を相続財産とは別に渡す計画を立てました。
結果として、兄弟間での不公平感をなくし、遺産分割トラブルを防ぐことができました。
✅ ポイント
👉 「特定の相続人に多くの財産を相続させる場合、他の相続人に生命保険を活用することで公平な分割が可能！」
4. 生命保険を活用する際の注意点
生命保険を使った相続対策は有効ですが、注意しないと逆に相続トラブルを招くこともあります。
📌 注意①：保険金の受取人を適切に設定する
👉 受取人の指定を間違えると、相続税の負担が増える可能性がある。
👉 特に「相続放棄」した場合、生命保険金の受取もできなくなるため注意！
📌 注意②：保険金の金額を慎重に決める
👉 非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）を超えると、相続税の対象になる。
📌 注意③：契約者・被保険者・受取人の設定を誤ると贈与税がかかる
👉 契約者と受取人を別の人に設定すると、贈与税が発生することがある。
5. まとめ：生命保険を活用した相続対策は、専門家に相談を！
生命保険は、相続税対策・納税資金の確保・円満な遺産分割に役立つ重要なツールです。
しかし、契約の仕方を間違えると、税負担が増えたり、トラブルにつながるリスクもあるため、慎重に設計することが大切です。
相続対策を考えている方は、専門家に相談し、最適な生命保険の活用方法を検討しましょう。
家族の未来を守るために、今すぐ相続対策を始めましょう！
