相続税対策に不動産を活用!売却・貸出・活用法の違いとは?

はじめに

相続において、不動産は資産の中でも特に重要な位置を占めます。不動産は価値が大きく、相続税の計算においても高額な課税対象になることが多いため、早めに対策を立てることが大切です。その中で、不動産をどのように活用するかは、相続税対策の大きな鍵となります。

この記事では、不動産を活用した相続税対策として「売却」「貸出」「その他の活用法」の違いやメリット・デメリットについて詳しく解説します。相続税の負担を軽減し、効率よく資産を活用するためのヒントをお届けします。


1. 不動産相続での課題とは?

高額な相続税の発生

不動産は現金と異なり、すぐに納税資金に変えられるわけではありません。そのため、資産評価額が高いにもかかわらず、現金での相続税納付が難しいケースがよくあります。

遺産分割の難しさ

不動産は「分けにくい資産」の代表格です。たとえば、親の自宅を複数の相続人で分割する場合、物理的に平等に分けることができず、トラブルにつながる可能性があります。


2. 不動産活用による相続税対策の選択肢

2-1. 売却

相続税対策として、不動産を売却し現金化する方法があります。

メリット:

  • 現金化することで納税資金を確保しやすい。
  • 遺産分割が容易になる。

デメリット:

  • 家族にとって思い入れのある不動産を手放すことになる。
  • 売却時に譲渡所得税が発生する場合がある。

こんなケースにおすすめ:

  • 納税資金が不足している。
  • 不動産の活用予定がない。

2-2. 貸出

不動産を第三者に貸し出して収益を得る方法です。

メリット:

  • 賃貸収入を得ることで、納税資金を徐々に確保できる。
  • 小規模宅地等の特例を適用することで、相続税評価額を大幅に引き下げられる。

デメリット:

  • 維持管理や修繕費などのコストがかかる。
  • 空室リスクがある。

こんなケースにおすすめ:

  • 不動産を維持したいが、納税資金を用意する必要がある。
  • 不動産が賃貸に適した立地にある。

2-3. その他の活用法

不動産を売却や貸出以外で活用する方法もあります。

具体例:

  • 物納:不動産そのものを納税資金として活用する。
  • 建物の新築やリノベーション:資産価値を高め、相続税評価額を調整する。

メリット:

  • 特定の状況で有利な場合がある。

デメリット:

  • 物納は手続きが複雑で、全ての不動産が対象になるわけではない。

こんなケースにおすすめ:

  • 売却や貸出が難しい特殊な事情がある場合。

3. 不動産相続対策で気をつけるべきポイント

3-1. 不動産の評価額を正確に把握する

相続税の計算は、不動産の評価額がベースとなります。路線価や固定資産税評価額などを元に、不動産の評価額を正確に算出しましょう。

3-2. 家族全員で話し合う

不動産の扱いについて、家族間で十分な話し合いを行うことが重要です。特に、不動産を売却するか貸出するかなどの大きな決定は、全員の意見を聞いた上で進めるべきです。

3-3. 専門家に相談する

不動産相続は複雑で、法律や税金の知識が必要です。専門家のサポートを受けることで、最適な相続対策を見つけることができます。


4. まとめ:不動産相続は早めの準備がカギ!

不動産を活用した相続税対策は、売却や貸出などの方法を状況に応じて選択することがポイントです。それぞれの方法にはメリット・デメリットがあるため、家族全員で話し合いながら、慎重に計画を立てましょう。

当センターでは、不動産を含む相続全般に関するご相談を承っております。不動産の評価や売却・貸出の計画づくりなど、トータルでサポートいたします。
相続対策でお悩みの方は、ぜひお気軽にご相談ください。

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