相続税の計算をシミュレーション!損をしないための基本知識

はじめに

「相続税の負担がどのくらいになるのか不安」という声をよく耳にします。特に世田谷区のように高額な不動産を所有している家庭では、適切な相続税対策をしていないと、思わぬ負担に直面することがあります。

この記事では、相続税の計算方法をシンプルに解説し、具体的なシミュレーションを交えながら、負担を軽減する方法を紹介します。早めに準備を始めることで、無駄な出費を防ぎ、家族全員が安心して相続を迎えられるようにしましょう。


相続税の基本知識

相続税とは?

相続税は、被相続人が残した財産に課される税金です。ただし、すべての財産が課税対象になるわけではなく、基礎控除額を超える部分に対して課税されます。


基礎控除の計算式

基礎控除額は以下の式で求められます:

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)

【例】法定相続人が配偶者と子供2人の場合

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 3人) = 4,800万円

この場合、相続財産が4,800万円以下であれば相続税は発生しません。


相続税の計算の流れ

相続税の計算は以下のステップで行います。

ステップ1:相続財産の総額を算出する

被相続人が残した財産をすべてリストアップし、評価額を計算します。

【財産の例】

  • 不動産(自宅や賃貸物件)
  • 預貯金
  • 株式や投資信託
  • 負債(住宅ローンや未払金)

ステップ2:課税遺産総額を計算する

相続財産の総額から基礎控除額を引きます。


ステップ3:法定相続分に応じて課税額を算出する

課税遺産総額を法定相続分で分割し、各相続人ごとの課税対象額を計算します。


ステップ4:税率を適用する

課税対象額に応じた税率を適用し、税額を計算します。


実際のシミュレーション

ケーススタディ

【背景】

  • 被相続人の財産総額:1億5,000万円
  • 法定相続人:配偶者+子供2人
  • 基礎控除額:4,800万円

【計算の流れ】

  1. 課税遺産総額の算出
    1億5,000万円 − 4,800万円 = 1億200万円
  2. 法定相続分で分割
    • 配偶者:5,100万円
    • 子供1人あたり:2,550万円
  3. 税率を適用
    税率(10%〜55%)を用いて相続税額を算出。

【結果】

総額で約1,020万円の相続税が発生。


相続税を軽減する具体的な方法

1. 小規模宅地等の特例を活用する

一定の条件を満たせば、自宅の土地の評価額が最大80%減額されます。


2. 生前贈与を行う

年間110万円の非課税枠を活用して財産を移転することで、相続財産を減らすことが可能です。


3. 生命保険を活用する

生命保険金には「500万円 × 法定相続人の数」の非課税枠があります。


4. 不動産の活用

賃貸物件を所有している場合、貸付事業として活用することで評価額を抑えることができます。


専門家に相談するメリット

1. 複雑な税額計算をサポート

税理士が正確な税額を計算し、無駄な負担を減らします。


2. 節税プランの提案

専門家ならではの視点で、最適な節税プランを提案します。


3. スムーズな手続きを実現

相続税申告や納税を迅速に行うためのサポートを受けられます。


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「相続税がどのくらいかかるのかわからない」「節税対策をどう進めれば良いのか不安」という方は、ぜひ当事務所の無料相談をご利用ください。専門家が、あなたの家庭に最適な相続税対策を提案します。

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まとめ

相続税の計算を正しく行い、適切な対策を取ることは、家族全員が安心して相続を迎えるために欠かせません。この記事でご紹介したシミュレーションや節税方法を参考に、ぜひ早めの準備を進めましょう。

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